Управление инновациями

Тема 12

Инновационный проект и методы оценки его эффективности

Вопросы для изучения:

Понятие, роль и типы инновационного проекта.
Стадии инновационного проекта.
Эффективность инновационного проекта и методы ее оценки.
Управление рисками при осуществлении инновационного проекта.
Бизнес-план инновационного проекта.

Основные категории: инновационный проект, монопроект, мультипроект, базовый проект, улучшающий проект, стадии инновационного проекта, виды инновационных проектов, эффективность инновационного проекта, коммерческая эффективность, бюджетная эффективность, экономическая эффективность, методы оценки эффективности проекта, дисконтирование, рентабельность, рыночные риски, управление рисками, страхование, хеджирование, опцион, фьючерс, диверсификация проектов, бизнес-план инновационного проекта.

12.1. Инновационный проект и его типы

Понятие инновационного проекта многозначно: оно характеризует и форму целевого управления инновационной деятельностью, и сам процесс инновационной деятельности, и комплект документации, необходимой для осуществления нововведений.

Инновационный проект как форма организации и целевого управления инновационной деятельностью представляет собой систему взаимообусловленных и взаимоувязанных по ресурсам, срокам и исполнителям мероприятий, направленных на достижение конкретных целей и задач в сфере разработки, внедрения и коммерциализации новшеств.

Как процесс осуществления инноваций инновационный проект – это совокупность выполняемых в определенной последовательности научных, технологических, финансовых, производственных мероприятий, приводящих к осуществлению нововведений.

В системе документооборота организации инновационный проект – это комплект технической, расчетно-финансовой, организационно-плановой документации, необходимой для реализации нововведения.

Типология инновационных проектов осуществляется на основе целого ряда классификационных признаков. По уровню утверждения, финансирования и реализации различают межгосударственные, государственные (национальные), региональные, отраслевые проекты и проекты отдельного предприятия. По характеру целей инновационные проекты могут быть конечными и промежуточными; по срокам реализации – долгосрочными, среднесрочными и краткосрочными. По характеру инновационной деятельности проекты подразделяются на исследовательские, научно-технические, связанные с модернизацией и обновлением производства, направленные на системное обновление предприятия. По объему решаемых задач различают моно-, мега- и мультипроекты (рис. 12.1).

Рис. 12.1. Виды инновационных проектов по объему решаемых задач

По уровню разработки инновационные проекты могут носить характер модернизационный, наваторский, опережающий или пионерный (рис. 12.2).

Рис. 12.2. Виды инновационных проектов по уровню разработки

Инновационный проект любого уровня включает следующие разделы:

содержание и актуальность инновационной идеи;
резюме руководителя проекта;
дерево целей проекта, построенное на основе маркетинговых исследований и структуризации решаемой посредством новшества проблемы;
система мероприятий по реализации дерева целей проекта;
комплексное обоснование проекта;
комплексное обеспечение реализации проекта;
характеристика научно-технического совета;
экспертное заключение по проекту;
механизм реализации проекта и система мотивации.

Описание механизма реализации проекта должно включать структуру инновационной организации, положение о ее подразделениях и должностные инструкции, оперативно-календарные планы и сетевые модели, оперограммы управления проектом, планы комплексного обеспечения, контроля, координации и регулирования выполнения заданий, целей и задач проекта.

Любой инновационный проект представляет собой сложный и дорогостоящий процесс, сопряженный с неопределенностью и риском. Этапами инновационного процесса являются следующие стадии:

прединвестиционная,
инвестиционная,
эксплуатационная (табл. 12.1).

Таблица 12.1

Содержание этапов жизненного цикла проекта
Прединвестиционный этап		Инвестиционный этап		Завершающий этап
Прединвестиционные исследования. Планирование проекта	Разработка документации и подготовка к реализации	Проведение торгов и подписание контрактов	Реализация проекта	Завершение проекта
Изучение прогнозов	Разработка плана проектно-изыскательских работ	Заключение контрактов	Разработка плана реализации проекта	Пуско-наладочные работы
Анализ условий для воплощения первоначального замысла, разработка концепции проекта	Разработка технико-экономического обоснования (ТЭО)	Договор на подготовку оборудования	Разработка графиков проведения работ	Запуск объекта
Предпроектное обоснование инвестиций	Согласование, экспертиза и утверждение ТЭО	Договор на подрядные работы	Выполнение работ	Демобилизация ресурсов, анализ реультатов
Выбор и согласование места размещения	Выдача задания на проектирование	Разработка планов	Мониторинг и контроллинг	Эксплуатация
Экологическое обоснование	Разработка, согласование и утверждение	–	Корректировка плана проекта	Ремонт, развитие производства
Экспертиза	Принятие окончательного решения об инвестировании	–	Оплата выполненных работ	Закрытие проекта, демонтаж оборудования

П р е д и н в е с т и ц и о н н а я стадия охватывает:

поиск концепций;
предварительную подготовку проекта;
окончательную формулировку проекта;
оценку его технико-экономической и финансовой целесообразности;
финальное рассмотрение проекта и принятие решения по нему.

И н в е с т и ц и о н н ы й этап инновационного проекта включает:

проведение переговоров и заключение контрактов;
инженерно-техническое проектирование;
строительство;
предпроизводственный маркетинг;
обучение персонала;
сдачу в эксплуатацию и пуско-наладочные работы.

Э к с п л у а т а ц и он н а я фаза предполагает осуществление внедрения новшеств, расширение, модернизацию производства, замену или реабилитацию нововведения.

В реализации инновационного проекта могут принимать участие десятки проектных организаций и производственных компаний, различные финансовые институты, научные, общественные и государственные учреждения, коммерческие структуры.

Основными участниками (элементами) инновационного проекта являются:

заказчик;
разработчик;
учредитель, гарант;
научно-технический совет;
проектировщик;
организация-исполнитель;
инвестор;
лизинговая компания;
страховая компания;
банк;
инновационный фонд;
инвестиционный фонд;
финансовый консультант;
аудитор;
поддерживающие структуры.

Руководство разработкой и реализацией инновационного проекта осуществляют руководитель проекта и научно-технический совет (НТС). Р у к о в о д и т е л ь п р о е к т а – это юридическое лицо, которому заказчик делегирует полномочия по руководству работами по проекту. Состав полномочий определяется контрактом. В состав н а у ч н о - т е х н и ч е с к о г о с о в е т а входят ведущие специалисты по тематическим направлениям проекта. Они несут ответственность за выбор оптимальных решений, полноту и комплексность мероприятий, необходимых для достижения поставленных целей, степень их реализации, организуют отбор исполнителей и комплексную экспертизу полученных результатов.

К о м а н д а п р о е к т а – это специфическая организационная структура, возглавляемая руководителем проекта и создаваемая на период его осуществления с целью своевременного достижения плановый показателей. Состав и функции проектной команды зависят от масштаба, сложности и других характеристик проекта.

Для выполнения части своих функций разработчик может привлечь различные специализированные организации. К поддерживающим проект вспомогательным структурам относятся инновационные центры, фонды поддержки программ и проектов, консалтинговые фирмы, организации, осуществляющие независимую экспертизу, патентно-лицензионные фирмы, выставочные центры, аудиторские фирмы.

12.2. Оценка эффективности инновационного проекта

В условиях рыночной экономики единой системы показателей эффективности инновационной деятельности коммерческой организации не существует. Каждый хозяйствующий субъект самостоятельно определяет набор критериев, исходя из особенностей инновационного проекта, профессионализма специалистов и менеджеров. Тем не менее, ко всем оценочным системам такого рода предъявляется ряд общих требований:

используемые показатели должны охватывать все стадии жизненного цикла новшества;
формироваться на перспективу (от 3 до 5 лет);
основываться на анализе деятельности организации за ряд лет, учитывая прошлый опыт;
опираться на данные о конкурентоспособности товаров других производителей на потенциальных рынках сбыта за определенный период;
должны быть выражены абсолютными, относительными и удельными величинами;
должны быть согласованы по всем разделам проекта;
отражать все аспекты финансовой деятельности организации (доходы, расходы, страховые взносы и страховые выплаты, коэффициент ликвидности, рыночную оценку портфеля ценных бумаг, налоговые платежи и дотации, эффективность использования собственных, привлеченных и заемных ресурсов);
проектирование окончательных показателей должно осуществляться на основе многовариантных расчетов, с определением степени риска и финансовой устойчивости организации.

Внедрение новшеств порождает четыре вида эффекта:

экономический,
научно-технический,
социальный,
экологический.

В этой связи система показателей эффективности инновационной деятельности предполагает оценку экономического, научно-технического, социального и экологического эффекта.

Э к о н о м и ч е с к у ю э ф ф е к т и в н о с т ь инновационной деятельности организации характеризуют:

прибыль от лицензионной деятельности, от внедрения патентов, изобретений, ноу-хау;
прирост объема продаж;
улучшение использования производственной мощности;
сокращение окупаемости инвестиций; сроков капитального строительства;
улучшение использования ресурсов: рост производительности труда, повышение фондоотдачи, ускорение оборачиваемости оборотных средств.

Н а у ч н о - т е х н и ч е с к у ю э ф ф е к т и в н о с т ь позволяют оценить следующие индикаторы:

количество зарегистрированных авторских свидетельств;
удельный вес новых информационных технологий, новых прогрессивных технологических процессов;
коэффициент автоматизации производства;
организационный уровень производства и труда;
количество публикаций, индекс цитирования.

С о ц и а л ь н а я э ф ф е к т и в н о с т ь инновационной деятельности организации характеризуется:

уровнем и динамикой доходов работников;
повышением степени удовлетворенности базовых, социальных и творческих потребностей работников;
повышением степени безопасности работников;
увеличением рабочих мест;
повышением уровня квалификации работников;
улучшением условий труда и отдыха.

Э к о л о г и ч е с к и й э ф ф е к т от инновационной деятельности характеризуется:

снижением выбросов вредных веществ в атмосферу, почву, воду;
снижением отходов производства;
повышением эргономичности производства;
улучшением показателей экологичности выпускаемых товаров;
снижением штрафов за нарушение природоохранного законодательства, экологических нормативов и стандартов.

В зарубежной практике при осуществлении оценки эффективности инновационных проектов используются следующие показатели:

чистый дисконтированный доход;
внутренняя норма прибыли или коэффициент дисконтирования;
простая норма прибыли;
простая норма прибыли на акционерный капитал;
коэффициент финансовой автономности проекта;
коэффициент текущей ликвидности;
коэффициент результативности работы (позволяет соотнести суммарные затраты по законченным работам, принятым для освоения в серийном производстве; фактические затраты на НИОКР, осуществляемые ежегодно; стоимостную оценку объемов незавершенного производства на начало и на конец анализируемого периода);
срок окупаемости инвестиций в инновационный проект.

Обобщенная схема анализа инновационного проекта включает в себя следующие элементы:

анализ политико-правовых, социокультурных, техно-технологических и экономических факторов внешней среды;
анализ рынка (маркетинговые исследования) и конкурентной среды;
анализ отрасли и ключевых факторов успеха в ней;
анализ финансово-экономического состояния фирмы;
изучение технологических возможностей организации;
анализ издержек и формирование стоимостных оценок новшества;
анализ прибыльности проекта;
анализ показателей качества нововведения;
оценка производственных возможностей фирмы;
оценка уровня научных исследований и опытно-конструкторских разработок (рис. 12.3).

Рис. 12.3. Схема анализа инновационного проекта

12.3. Бизнес-план инновационного проекта

Бизнес-план является элементом внутренней системы краткосрочного планирования компании. Однако он выполняет особую функцию во взаимоотношениях с внешней средой как обязательный документ, предоставляемый кредитным организациям. Качество бизнес-плана во многом определяет возможность положительного решения кредитора о финансировании инновационного проекта. Как показывает практика, правильно составленный бизнес-план на 90 % гарантирует фирме получение кредита. Важно и то, что в ходе составления плана менеджмент компании выявляет приоритеты деятельности и намечает конкретные пути реализации инноваций, осуществляет расчет количественных показателей, получая подтверждение экономической целесообразности проекта и его экологической безопасности.

Типовой бизнес-план состоит из следующих основных разделов:

введение;
резюме;
анализ рынка;
описание продукта;
план производства;
маркетинговый план;
организационный план;
оценка рисков;
финансовый план;
приложения.

В в е д е н и е, как правило, занимает одну печатную страницу и содержит следующие данные: имя и юридический адрес компании, имя и реквизиты главы компании, область деятельности фирмы и суть инновационного проекта, величину кредита и способы его покрытия, указание о строгой конфиденциальности самого документа. Инвесторы, таким образом, получают общее представление о характере кредитного запроса.

Р е з ю м е разрабатывается после составления бизнес-плана. Этот раздел занимает не более трех-четырех страниц. Его цель – вызвать интерес потенциального инвестора к проекту. Обычно на основе этого раздела кредитор принимает решение о целесообразности чтения всего документа. Здесь указываются основные характеристики проекта, ожидаемые финансовые результаты, прогнозируемые объемы продаж на два года, необходимый объем инвестиций, затраты на производство, предполагаемый уровень рентабельности и срок окупаемости проекта.

А н а л и з р ы н к а является началом всей деятельности по составлению бизнес-плана. Сюда входит анализ макросреды компании, исследование рынков сбыта и оценка конкурентов. Раздел должен содержать полное описание конкурентной среды компании, включая анализ общего объема продаж в отрасли за последние пять лет, количество новых фирм в отрасли за последние три года, появление новых товаров и услуг на данном рынке. Необходимо выделить ближайших конкурентов и оценить их экономический потенциал, сильные и слабые стороны. Такой анализ позволяет сформулировать конкурентные преимущества планируемой к выпуску продукции или услуги.

Раздел «О п и с а н и е п р о д у к т а» включает в себя следующие элементы:

описание продукции (оценка потребительских свойств и качества продукта, соответствия требованиям рынка, патентная защищенность);
титул собственности и местоположение компании (офиса, всех включенных в реализацию проекта зданий и сооружений);
численность и квалификационные требования к персоналу, задействованному в проекте;
стоимость, характер и условия приобретения необходимого оборудования.

Такая информация позволяет потенциальному инвестору составить четкое представление о масштабах и характере будущего проекта.

П л а н п р о и з в о д с т в а содержит ответы на следующие основные вопросы:

изготавливается продукция на предприятии или предполагается производственная кооперация с другими фирмами (в этом случае необходимо указать реквизиты субподрядчиков и их основные экономические характеристики);
каковы необходимые производственные мощности и их динамика (по-месячно и поквартально);
каков характер и объемы материалов, необходимых для выпуска новой продукции, основные поставщики предприятия;
какова себестоимость продукции и плановые издержки производства (важно предусмотреть оптимальные параметры энергоэффективности проекта и меры по обеспечению экологической безопасности производства).

М а р к е т и н г о в ы й п л а н дает полную информацию о формах и методах внедрения товара на рынок, ценовых и сбытовых стратегиях фирмы для каждого рыночного сегмента, о методах стимулировании сбыта и товарной политике компании. Раздел составляется на основе маркетинговой программы компании, подлежит обязательной корректировке и предоставляется инвестору каждый год.

О р г а н и з а ц и о н н ы й п л а н дает представление о правовом положении компании и ее менеджменте. Здесь определяется организационно-правовая форма бизнеса; для акционерной компании указываются учредители, размер уставного капитала, количество простых и привилегированных акций, имена, адреса, послужные списки, опыт работы всех членов совета директоров. Важной частью раздела являются резюме менеджеров компании, включая низовое звено управления, описание обязанностей и ответственности каждого руководителя, участвующего в проекте, его основного оклада и бонусов. При создании нового отделения, филиала, дочерней или ассоциированной компании в план включают характеристику кадровой политики и организационной структуры фирмы, выделяя функции каждого подразделения с указанием методов и форм контроля.

Раздел «О ц е н к а р и с к о в» посвящен анализу возможных рисков при реализации проекта и альтернативных путей достижения поставленной цели. В качестве основных проектных рисков можно выделить неожиданности, связанные с реакцией конкурентов, изменениями внешней среды бизнеса, резким изменением рыночной конъюнктуры, наличием разногласий в управленческой команде, низким уровнем профессионализма. Важным элементом современного бизнес-планирования является оценка экологических рисков и экологической безопасности инновационного проекта.

Ф и н а н с о в ы й п л а н дает картину движения денежных потоков, ликвидности проекта, соотношения собственных и заемных средств. Он содержит все плановые финансовые показатели и является основой для осуществления контроля над проектным бюджетом. Финансовый план составляется на три года и включает в себя баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет о движении денежных средств, расчет точки безубыточности, которая показывает количество продукции, необходимое для покрытия издержек производства. Тем самым кредитор получает представление о том, как фирма планирует покрывать расходы по финансированию долга.

П р и л о ж е н и я включают различные документы и материалы, договоры с поставщиками оборудования, заключенные для осуществления проекта.

Бизнес-план является важным инструментом привлечения финансовых ресурсов, необходимых для осуществления инновационного проекта.

Вопросы для самоконтроля

Сформулируйте критерии классификации инновационных проектов.
Назовите виды инновационных проектов по значимости воздействия на экономику.
Каковы особенности инновационных проектов?
Назовите стадии проектного цикла. Раскройте их содержание.
Какие разделы включает в себя обоснование инновационного проекта?
Назовите преимущества проектного финансирования инноваций. В каких формах оно осуществляется?
Сформулируйте критерии оценки инновационного проекта.
Какие методы используются для оценки эффективности инновационного проекта?
Какова роль бизнес-плана в финансировании инноваций?

Список учебных изданий и информационно-аналитических материалов, рекомендуемых для изучения

Наука и инновационная деятельность в Республике Беларусь 2009–2013: стат. сб. // Нац. стат. ком. Респ. Беларусь. – Минск, 2014. – 119 с.
Беляев, Ю. М. Инновационный менеджмент : учебник / Ю. М. Беляев. – М. : Издательско-торг. корпорация «Дашков и К», 2013.
Инновационный менеджмент : учеб. пособие / под ред. А. В. Барышевой. – М. : Издательско-торг. корпорация «Дашков и К», 2013.
Семенова, Г. Н. Государственное регулирование инновационных процессов в условиях экономического роста: вопр. теории / Г. Н. Семенова. – М. : МГОУ, 2007.